금융소득종합과세 합산 대상입니다.
EXAMPLE예시 포트폴리오로 계산한 화면입니다. 내 종목을 담으면 그대로 내 숫자가 됩니다.
내 포트폴리오 만들기 →삼성전자·KT&G 같은 국내 개별주, 커버드콜 ETF, 미국 ETF, ISA 계좌를 섞어 담은 경우입니다. 아래 모든 숫자는 이 예시로 계산했습니다.
최종 세금 계산 요약
기본값(총급여 5,000만원 · 직장가입자) 기준입니다. 아래에서 본인 값으로 바꾸면 정확해집니다.
배당으로 받은 돈세금 떼기 전 1년치₩29,032,462
− 받을 때 뗀 세금입금될 때 자동으로 빠지는 원천징수−₩3,623,405
− 이듬해 5월에 더 낼 세금합쳐 계산해도 더 낼 것이 없습니다−₩0
− 1년치 건강보험료매달 ₩21,572씩 오릅니다−₩258,862
배당 때문에 오른 몫만 셉니다
= 내 손에 남는 돈세전의 86.6% · 떼이는 비율 13.4%₩25,150,194
위에서부터 차례로 빼면 마지막 줄이 나옵니다. 2,000만 원을 넘긴 ₩3,182,174을 월급 등 다른 소득과 합쳐 다시 계산합니다 — 넘지 않은 부분은 받을 때 뗀 것으로 끝납니다.
원천징수는 입금할 때 바로, 종합소득세는 이듬해 5월, 건강보험료는 그다음 해부터 반영됩니다.
ACCOUNT TAX BREAKDOWN
2026년 기준 · 참고용계좌 배당 세금
일반 계좌 대비 ₩344,619 절세 · 비과세 잔여 ₩0
연금계좌에 배정된 배당이 없습니다.
일반 계좌였다면 냈을 ₩490,411을 아꼈습니다. 금융소득종합과세 합산에서도 빠집니다.
연간 세전 ₩29,032,462세금 ₩3,623,405세후 ₩25,409,057실효세율 12.5%
위 카드 일반 + ISA + 비과세를 더한 값입니다. 계좌마다 세율이 달라 실효세율은 12.5%로 15.4%보다 낮게 나옵니다. 여기까지는 입금할 때 떼는 원천징수만 반영한 값이고, 아래 종합소득세와 건강보험료가 더 붙습니다.
COMPREHENSIVE INCOME TAX
종합소득세
금융소득종합과세
기준 초과 ₩3,182,174일반 계좌 배당 ₩23,182,174 + 기타 금융소득 ₩0 = ₩23,182,174 / 2,000만 원 · ISA 배당 ₩2,665,800은 분리과세라 합산에서 빠집니다
5월 종합소득세 신고 때 추가로 내야 할 돈₩0초과분 ₩3,182,174 · 한계세율 15% · 배당가산·배당세액공제를 반영하면 원천징수한 것으로 끝나는 구간입니다(비교과세).
여기서 배당을 ₩1,000,000 더 받으면 더 낼 것이 없습니다. 배당세액공제 덕에 비교과세로 원천징수 수준에서 멈추는 구간입니다.
인적공제
기본공제는 1인당 150만 원입니다. 경로우대(만 70세 이상)는 100만 원, 장애인은 200만 원을 더 뺍니다.
공제 합계 ₩1,500,000 · 1명 기준
인적공제·세액공제와 비교과세 규정을 반영하지 않은 근사치입니다. 실제 세액은 신고 내용에 따라 달라집니다.
계산 과정 보기비교과세 · 배당가산 · 세액공제
비교과세 결과 분리과세 수준에서 멈춥니다. 금융소득이 2,000만 원을 넘어도 세율이 낮으면 추가로 낼 세금이 없습니다.
금융소득 합계종합과세 대상만₩23,182,174
배당 전액은 ₩29,032,462입니다. 그중 ₩5,850,288은 비과세 분배금과 ISA·연금 계좌 몫이라 합산에서 빠집니다
2,000만 원까지는 따로 과세이 금액은 합산에서 빠집니다−₩20,000,000
= 합산 대상 초과분₩3,182,174
+ 배당가산(gross-up)국내 배당에 10%를 더해 과세표준을 잡습니다+₩318,217
+ 다른 소득금액근로소득은 총급여 − 근로소득공제+₩37,750,000
− 인적공제1명 기준−₩1,500,000
= 과세표준₩39,750,391
× 누진세율 → 산출세액₩4,702,559
− 배당세액공제가산한 만큼 세액에서 돌려받습니다−₩79,554
− 외국납부세액공제현지에서 이미 낸 세금−₩0
+ 2,000만 원 이하분 세금현지 납부세액 상계 후+₩2,360,271
= 종합과세 방식 총세액분리과세 ₩6,983,276 보다 크면 이 값을 씁니다₩6,983,276
− 이미 낸 세금배당 원천징수 + 월급에서 뗀 세금−₩6,983,276
× 지방소득세 10% 가산+₩0
+ 비교과세 조정분리과세 ₩6,983,276가 더 커서 그 금액으로 확정+₩0
= 추가 납부세액지방소득세 포함 · 이듬해 5월₩0
외국납부세액공제는 종합과세로 확정될 때만 적용됩니다. 분리과세로 끝나면 현지에서 낸 세금이 그대로 최종세라 돌려받을 것이 없습니다. 한도는 산출세액 중 국외소득 몫입니다.
HEALTH INSURANCE
건강보험료
건강보험료 기준
연 ₩258,862 추가1단계 · 1,000만 원건보료 산정 소득에 산입 시작
2단계 · 2,000만 원소득월액보험료 부과 시작
보수외소득이 2,000만 원을 넘어 초과분 ₩3,182,174에 소득월액보험료가 붙습니다.
직장가입자는 두 문턱이 다릅니다. 1,000만 원을 넘으면 금융소득 전액이 보수 외 소득으로 잡히지만, 보험료는 2,000만 원을 넘긴 몫에만 붙습니다. 그래서 1,000만~2,000만 구간은 0원입니다. 회사 부담 없이 전액 본인이 냅니다.
자격은 세대 구성에 따라 달라집니다. 배우자가 지역가입자라면 피부양자가 아니라 같은 세대의 지역가입자입니다. 정확한 자격은 건강보험공단(1577-1000)에서 확인하세요.
배당 때문에 더 내는 건강보험료₩258,862월 ₩21,572 · 건강보험료 ₩228,798 + 장기요양보험료 ₩30,064
보수외소득 ₩23,182,174 중 2,000만 원 초과분에 소득월액보험료가 붙습니다. 회사 부담 없이 전액 본인 부담입니다.
건강보험료율 7.19%, 장기요양보험료율은 건강보험료의 13.14%(2026년 기준)를 적용한 추정입니다. 지역가입자는 재산·자동차 보험료가 더해지므로 실제 고지액은 더 클 수 있습니다.
세금을 더 파고들려면
이 계산의 근거출처 · 전문가 확인이 필요한 항목
- 소득세법 제129조 (원천징수세율) ↗
- 소득세법 제14조·제62조 (금융소득종합과세) ↗
- 소득세법 시행령 제26조의2 (집합투자기구 과세 제외 손익) ↗
- 국민건강보험법 시행령 (보험료율·소득월액보험료) ↗
- 국민건강보험공단 2026년도 보험료율 인상 안내 ↗
- 소득세법 제118조의2~제118조의8 (국외자산 양도소득) ↗
- 조세특례제한법 제104조의27 (고배당기업 주식 배당소득에 대한 과세특례) ↗
규칙 버전 kr-dividend-2026 · 2026년 귀속 소득 기준 · 마지막 확인 2026-08-26
· 지역가입자 자동차 보험료는 2024년 2월 부과분부터 폐지됐습니다. 재산 기본공제도 같은 시점에 5,000만 원에서 1억 원으로 올랐습니다(보건복지부 2023-12 발표, 국민건강보험법 시행령 개정).
· 건강보험료율 7.19%, 장기요양보험료율 13.14%(건강보험료 대비), 지역가입자 부과점수당 금액 211.5원은 2026년 고시 기준입니다(국민건강보험공단 2025-12-04 안내).
· 국내 증권사를 통해 받은 해외 배당은 국내에서 원천징수되므로 2,000만 원 기준이 적용됩니다. 해외 계좌로 직접 받은 배당은 금액과 무관하게 종합과세 대상입니다.
· 종합과세 시 외국납부세액공제는 반영하지 않은 근사치입니다. 미국 배당처럼 현지에서 15%를 낸 경우 실제 추가 세액은 이 계산보다 작을 수 있습니다.
· 국외주식 양도소득은 20%에 지방소득세 2%를 더해 22%이며 연 250만 원을 기본공제합니다. 국내 상장 해외지수 ETF의 매매차익은 양도소득이 아니라 배당소득으로 과세되므로 이 통산에 넣으면 안 됩니다.
· 고배당기업 배당소득 분리과세(조특법 제104조의27)는 2026~2029년 지급 배당에 적용되는 한시 제도입니다(조문은 "2028년 12월 31일이 속하는 사업연도까지 발생하는 배당소득"이라 적고, 그 결산배당은 2029년에 지급됩니다). 신청해야 적용되고, ETF·펀드·리츠를 거친 배당은 대상이 아닙니다. 이 앱은 아직 요건 판정과 안내까지만 하고 세액에는 반영하지 않습니다 — 2,000만 원 기준과의 관계를 조문으로 확인하지 못했습니다.
세무 전문가 확인이 필요한 항목
- 금융소득 2,000만 원 초과 시 분리과세와 종합과세 중 무엇이 유리한지 (비교과세는 신고 내용에 따라 달라집니다)
- 피부양자 자격 유지 여부와 지역가입자 전환 시 재산·자동차 보험료
- 배우자·가족 명의 분산과 증여세 (이 계산은 1인 명의를 가정합니다)
- 해외 배당의 외국납부세액공제 (종합과세 시 실제 추가 세액은 이 계산보다 작을 수 있습니다)
이 계산은 이 브라우저에 입력한 값만 사용하는 참고 정보입니다. 화면의 모든 금액은 "입력 기준 추정"이며, 확정 세액은 증권사 원천징수 내역과 국세청 신고 결과로 확인하세요.
ACCOUNT PLACEMENT OPTIMIZER
ISA 일반형 비과세 잔여 ₩0어느 계좌에서 받을까
같은 종목이라도 계좌에 따라 세금이 달라집니다. 일반 계좌는 원천징수에 종합소득세와 건강보험료까지 얹히지만, ISA는 분리과세라 둘 다 빠지고 연금계좌는 수령 시점 과세가 없습니다. 옮길 수 있는 금액을 넣으면 실제 절세액이 큰 순서로 배치를 찾아줍니다.
ISA나 연금계좌에 추가로 넣을 수 있는 금액을 입력하면 배치를 계산합니다. ISA는 연 2,000만 원·총 1억 원, 연금저축은 연 600만 원(IRP 합산 900만 원)까지 세액공제 한도가 있습니다.
ISA 손익분기점
지금 일반 계좌 배당 ₩23,182,174 기준으로 ISA에 옮기면 연 ₩1,728,023, 의무가입 3년이면 ₩5,184,070을 아낍니다. 적용 세율은 16.5%(한계세율 15% 기준)입니다.
ISA는 3년을 넣어둬야 혜택이 유지됩니다. 그 기간 이 돈을 못 쓰는 대가와 위 절세액을 비교해 판단하세요. 중도해지하면 일반 계좌로 과세됩니다.이전 과정의 손익과 납입한도 소진 속도는 반영하지 않은 배당 세금만 본 계산입니다. ISA는 매매차익도 함께 통산되므로 매매가 잦다면 절세액이 이 계산보다 커집니다. 실제 이전 전에 증권사와 세무 전문가에게 확인하세요.
FOREIGN CAPITAL GAINS
조건부 추정국외주식 매매차익 통산
국외주식 양도소득은 분류과세라 위의 금융소득 2,000만 원 기준과 건강보험료 산정에 들어가지 않습니다. 같은 해에 실현한 이익과 손실을 통산하고, 남은 금액에서 연 ₩2,500,000을 뺀 뒤 22%로 과세합니다. 국내 상장 해외지수 ETF의 매매차익은 양도소득이 아니라 배당소득이므로 여기 넣지 마세요.
올해 실현한 국외주식 손익을 넣으면 통산 결과와 남은 기본공제를 계산합니다.